2 min lästid

Att investera dina pengar innebär alltid en risk. Sidan kan innehålla/innehåller reklam eller affiliatelänkar.
Vad

Vad är kassalikviditet?

Sidans innehåll

Kassalikviditet är ett nyckeltal som visar ett företags betalningsförmåga på kort sikt genom att ställa omsättningstillgångarna minus varulagret och pågående arbeten i förhållande till de kortfristiga skulderna. I denna artikel går vi igenom de olika begreppen du behöver ha koll på för att kunna räkna på kassalikviditeten i ett bolag. Vi avslutar även med formeln för kassalikviditet samt ett räkneexempel.

Definitionen av kassalikviditet

Omsättningstillgångar exklusive lager och pågående arbeten i procent av kortfristiga skulder.

Vad är likviditet och likvida medel?

Likviditet är en term som mäter ett företags betalningsförmåga på kort sikt. Likvida medel är de tillgångar som ett bolag har direkt tillgängliga såsom kontanter och kontotillgångar. Ett företag, eller en privatperson för den delen, som har möjlighet att betala sina skulder i tid benämns som likvid.

Omsättningstillgångar

En omsättningstillgång är en tillgång som löpande förbrukas, säljs eller omvandlas till likvida medel. Exempel är t.ex kundfordringar, lagerförda artiklar och likvida medel i olika former. Man skiljer alltså på anläggningstillgångar och omsättningstillgångar . Alla tillgångar som inte är anläggningstillgångar räknas som omsättningstillgångar.

Kortfristiga skulder

Kortfristiga skulder är skulder med kort löptid, i regel mindre än ett år. Om du läser på kring ett bolag så brukar du hitta de kortfristiga skulderna på skuldsidan i ett bolagets balansräkning. Dessa räknas som kortfristiga skulder:

  • Leverantörsskulder
  • Personalens intjänade semester
  • Checkräkningskredit

Vad är en bra kassalikviditet?

En bra kassalikviditet brukar man säga är när ett företag kan täcka sina kortsiktiga skulder med sina omsättningstillgångar exklusive lager och pågående arbeten. Då säger man att kassalikviditeten är 100% och det brukar vara en bra tumregel.

Värden över 100% = bra och värden under 100% dåligt

Om kassalikviditeten är under 100% kan det innebära att företaget i fråga kan behöva göra sig av med långfristiga tillgångar så som byggnader eller utrustning. Alternativt ta ett lån för att täcka dom kortfristiga skulderna om något oförutsett skulle inträffa.

Likväl kan kassalikviditeten överstiga 100% vilket innebär att betalningsförmågan på kortsikt är mer än god. Se räkneexempel nedan.

Med andra ord: Värden över 100% = bra och värden under 100% dåligt

Förklaring av kassalikviditet

En kort video som förklarar kassalikviditet

Var kan jag hitta kassalikviditet och andra nyckeltal för en aktie eller bolag?

Dels kan du räkna själv. Se räknexempel och formel nedan för hur du själv kan räkna ut kassalikviditeten i ett bolag snabbt och enkelt.

Du kan även hitta kassalikviditeten för ett företag på t.ex Allabolag.se. Gäller det börsnoterade bolag specifikt så kan man även hitta dessa siffror direkt hos nätmäklarna. T.ex som här hos Avanza om man kikar under "Nyckeltal".

Formel för att räkna ut kassalikviditet

(x / y) * 100 = Kassalikviditet.

Där x = Omsättningstillgångar (exklusive lager och pågående arbeten) och y = Kortfristiga skulder

Omsättningstillgångar (exklusive lager och pågående arbeten) / kortfristiga skulder * 100 = kassalikviditet i procent.

Räkneexempel med hjälp av omsättningstillgångar och kortfristiga skulder

Ett bolag har ett år omsättningstillgångar (exklusive lager och pågående arbeten) som uppgår till 100.000kr. De kortfristiga skulderna är 25.000kr.

Kassalikviditeten blir då: 100.000/25.000*100 = 400 %.

Året därefter  är omsättningstillgångarna (exklusive lager och pågående arbeten) 150.000kr och de kortfristiga skulderna 180.000kr.

Kassalikviditeten blir då 150.000/180.000*100 = 83 %.

Det innebär alltså att kassalikviditeten har försämrats från första året till andra. Detta värde i sig behöver inte innebära katastrof utan en djupare analys krävs och andra nyckeltal ses över för att få reda på orsaken. Men det kan vara en indikation på att du som investerare eller intressent av något slag kan behöva göra en mer grundlig koll.

Läs även: Vad innebär organisk tillväxt?

Tips från oss på Börskollen

Här tipsar vi om tjänster som vi på Börskollen själva gillar. Texten nedan innehåller annonslänkar och investeringar är alltid förenade med risk.

Investera enkelt och billigt i aktier och fonder

Hos Avanza kan du kostnadsfritt öppna konto för att kunna handla aktier. Om du ska handla fonder tipsar vi om SAVR där du betalar 30-50% mindre i avgifter. Spana också in vår stora fondrobot-guide där vi jämför de sex mest populära aktörerna – och den vi valt att investera i.

Världsledande nätmäklare för trading

Om du vill kunna handla fler olika marknader eller är nyfiken på att prova på trading rekommenderar vi istället eToro, som erbjuder courtagefri aktiehandel och möjlighet till CopyTrading (se vårt test av eToro här) eller IG med sin prisbelönta tradingapp, handel i över 17 000 instrument och svensktalande support.

Ett tips är att öppna konto hos flera av aktörerna för att nyttja alla fördelarna och de låga avgifterna.

Analysera dina favoritaktier med marknadens bästa tjänster

För dig som är nyfiken på teknisk eller fundamental analys tipsar vi om analystjänsterna TradingView och Börsdata. Plattformarna går att använda helt gratis och är annars väldigt prisvärda om du vill ha fler funktioner. Vi skulle inte klara oss utan dessa fantastiska tjänster!