ISK-skatt 2025: Så fungerar den nya skatten – brytvärden, beräkning och tips
Från och med 2025 gäller delvis nya regler för ISK-skatten – med ett skattefritt grundbelopp på 150 000 kronor (som ökar till 300 000 kr för 2026) som påverkar ditt sparande. I den här guiden förklarar vi enkelt vad ISK-skatten är, hur den beräknas steg för steg, visar exempel på hur mycket du betalar och delar smarta tips för att optimera ditt sparande.
⭐ 3 snabba om ISK-skatt 2025
1. Vad är ISK-skatt?
ISK (Investeringssparkonto) beskattas inte på vinster och utdelningar (som är fallet med ett traditionellt Aktie- och fondkonto), utan istället med en schablonskatt baserad på värdet på ditt konto under året.
2. Hur beräknas skatten 2025?
Kapitalunderlaget = värdet på kontot vid 4 kvartalsskiften + insättningar under året (men uttag räknas inte bort). Detta belopp × schablonräntan × 30 %.
År 2025 är skatten 0,89 % (0,888 % avrundat), men nytt för i år är att de första 150 000 kr är skattefria.
3. Hur mycket betalar jag i praktiken?
Exempel: Har du 500 000 kr på ISK beskattas 350 000 kr (efter det skattefria beloppet). Skatten blir då ca 3 115 kr för året (350 000 × 0,89 %).
💡 Tips: Längre ner i guiden kommer vi att fördjupa oss mer kring beräkningen för ISK-skatten och även de skattefria grundbeloppen för 2025-2026 samt hur de påverkar och vad man bör tänka på.
På Börskollen vill vi göra det enkelt att förstå ISK-skatten, särskilt nu när nya regler gäller från 2025. Det viktigaste att komma ihåg är att de första 150 000 kronorna är skattefria och att skatten därefter beräknas schablonmässigt, oavsett om ditt sparande gått upp eller ner. Med en effektiv skattesats på 0,89 % (avrundad till 0,888 %) är ISK alltjämt en smidig och skattemässigt förmånlig sparform för de flesta långsiktiga sparare. Vår guide hjälper dig att snabbt räkna ut vad det betyder i praktiken för just ditt sparande. – Kristoffer Matsson, Börskollen
📉 ISK-skatten 2025 – lägre än 2024 och skattefritt grundavdrag som bonus
Den statslåneränta som styr ISK-skatten fastställdes i november 2024 till 1,96 %, jämfört med 2,62 % året innan. Det innebär att ISK-skatten sänks från 1,09 % 2024 till 0,89 % 2025 (avrundat från 0,888 %).
Kombinerat med det nya skattefria grundavdraget på 150 000 kronor per person innebär det att många sparare får en tydligt lägre beskattning 2025. Denna förändring gör ISK och kapitalförsäkring ännu mer attraktiva för långsiktigt sparande.
Så här mycket kommer skattesänkningarna att påverka olika nivåer av sparande i ISK (och KF):
| Sparat belopp (kr) | Skatt 2024 (kr) | Skatt 2025 (kr) | Skattesänkning (kr) |
|---|---|---|---|
| 50 000 | 543 | 0 | 543 |
| 100 000 | 1 086 | 0 | 1 086 |
| 150 000 | 1 629 | 0 | 1 629 |
| 200 000 | 2 172 | 444 | 1 728 |
| 300 000 | 3 258 | 1 332 | 1 926 |
| 500 000 | 5 430 | 3 108 | 2 322 |
| 600 000 | 6 516 | 4 002 | 2 514 |
| 900 000 | 9 774 | 6 660 | 3 114 |
| 1 000 000 | 10 850 | 7 548 | 3 302 |
| 1 500 000 | 16 270 | 11 988 | 4 282 |
| 3 000 000 | 32 580 | 25 248 | 7 332 |
"Skatteplanering": Så kan du med familj tänka med det nya skattefria grundbeloppet
Eftersom grundavdraget gäller per person kan familjemedlemmar utnyttja varsin skattefri nivå. Det gör det exempelvis fördelaktigt att låta sparande stå i barns namn eller öppna ett separat ISK för en partner som inte använder sitt utrymme.
Sätter du in 150 000 kronor åt en familjemedlem innebär det en skattebesparing på cirka 3 258 kronor per år. Med flera konton i hushållet kan skatten snabbt sänkas – men notera att fribeloppet gäller per individ, inte per konto eller bank.
För 2026 kommer dessutom summan att öka till 300 000 kr per person.
Så kommer du igång – 5 enkla steg (Avanza, ISK)
- Läs mer om ISK-konto hos Avanza.
- Tryck på knappen “Öppna ISK” – det är gratis och medför inga förpliktelser.
- Svara på kunskaps-/erfarenhetsfrågor och kundkännedom.
- Godkänn villkor och signera med BankID – kontot öppnas direkt.
- Sätt in pengar och börja handla (tänk på att inflytt av värdepapper från AF räknas som avyttring).
🔮 Vad blir ISK-skatten 2026?
Den exakta ISK-skatten för 2026 vet vi först när Riksgälden fastställer statslåneräntan den 30 november 2025. Det är denna nivå, plus ett schablontillägg, som ligger till grund för den kommande beskattningen.
Sett till dagens ränteläge kan man förvänta sig att ISK-skatten förblir relativt låg jämfört med toppnivån 2024. Men mycket beror på hur ränteläget utvecklas under året och om politiska beslut om fribeloppet förändras ytterligare.
Historiska skattesatser för ISK-sparande
Nedan finner du skatten för 2025 samt en historisk översikt över ISK-skatten sedan införandet 2012 och framåt. Som du kan se har man även infört dels ett påslag och dels ett så kallat golvvärde.
| År ISK-skatt | Statslåneränta föregående år | Påslag | Golvvärde aktuellt? | Skattefritt grundbelopp? |
|---|---|---|---|---|
| 2026: ? | Fastställs 30 nov 2025 | 1,0 % | Beror på räntan | Ja, 300 000 kr |
| 2025: 0,89 % | 1,96 % | 1,0 % | Nej | Ja, 150 000 kr |
| 2024: 1,09 % | 2,62 % | 1,0 % | Nej | Nej |
| 2023: 0,88 % | 1,94 % | 1,0 % | Nej | Nej |
| 2022: 0,38 % | 0,23 % | 1,0 % | Ja, 1,25 % | Nej |
| 2021: 0,38 % | -0,10 % | 1,0 % | Ja, 1,25 % | Nej |
| 2020: 0,38 % | -0,09 % | 1,0 % | Ja, 1,25 % | Nej |
| 2019: 0,45 % | 0,51 % | 1,0 % | Nej | Nej |
| 2018: 0,45 % | 0,49 % | 1,0 % | Nej | Nej |
| 2017: 0,38 % | 0,27 % | 1,0 % | Nej | Nej |
| 2016: 0,42 % | 0,65 % | 0,75 % | Nej | Nej |
| 2015: 0,27 % | 0,9 % | - | - | Nej |
| 2014: 0,63 % | 2,09 % | - | - | Nej |
| 2013: 0,45 % | 1,49 % | - | - | Nej |
| 2012: 0,50 % | 1,65 % | - | - | Nej |
📘 Allt du behöver veta – så fungerar investeringssparkontot
Investeringssparkontot (ISK) infördes 2012 för att göra det enklare och mer skatteeffektivt för privatpersoner att spara i aktier, fonder och andra värdepapper. I stället för att betala skatt på vinster och utdelningar beskattas du med en årlig schablonskatt baserad på värdet på kontot.
Det gör ISK till en flexibel sparform där du kan köpa och sälja värdepapper utan att oroa dig för kapitalvinstskatt vid varje affär. Däremot betalas skatten oavsett om ditt sparande går upp eller ner.
Fördelar med ISK
- Schablonskatt i stället för kapitalvinstskatt
- Enkel deklaration – banken rapporterar åt dig
Frihet att köpa och sälja utan skatteeffekt vid varje affär
Nackdelar med ISK
- Skatt även om sparandet går back
- Känsligt för ränteläget – högre ränta ger högre skatt
- Förluster kan inte kvittas mot vinster
💡Tips: Om du vill jämföra ISK mot de andra kontoformerna kapitalförsäkring eller traditionellt aktie- och fondkonto rekommenderar vi vår jämförande guide.
Formel: Så beräknas ISK-skatten
Skatten på ISK beräknas enligt formeln:
ISK-skatt = Kapitalunderlag × (Statslåneränta 30/11 föregående år + 1 %) × 30 %
(dock alltid lägst 1,25 % × 30 % = 0,375 %)
Exempel 1 (normal nivå):
Kapitalunderlag 500 000 kr, statslåneränta 2,62 % → (2,62 % + 1 %) × 30 % = 1,09 %.
Skatt = 500 000 × 1,09 % = 5 430 kr.
Exempel 2 (golvvärde):
Kapitalunderlag 500 000 kr, statslåneränta 0,23 % → (0,23 % + 1 %) = 1,23 %, men golvet 1,25 % gäller.
Skatt = 500 000 × (1,25 % × 30 %) = 1 875 kr.
När och hur betalas skatten på ISK?
ISK-skatten betalas en gång per år i samband med deklarationen. Din bank rapporterar in schablonintäkten till Skatteverket, och beloppet blir förifyllt i din deklaration.
Själva skatten dras alltså inte löpande från kontot (som för KF) utan regleras via den slutliga skatten. Schablonintäkten räknas som en kapitalinkomst, vilket innebär att den kan kvittas mot t.ex. ränteutgifter i deklarationen.
Tips: Undvik dubbelbeskattning
En fälla många missar är att varje ny insättning på ditt ISK räknas in i kapitalunderlaget – även om pengarna tidigare redan funnits på kontot. Tar du ut pengar och sedan sätter in dem igen under samma år kan de alltså beskattas två gånger.
För att undvika detta är det smart att planera större insättningar till början av året eller strax efter kvartalsskiften, och undvika onödiga uttag om du ändå planerar att sätta tillbaka pengarna. På så sätt minimerar du risken för en högre beskattning än nödvändigt.
❓Våra läsare undrar också: Vanliga frågor och svar
Hur beskattas mitt ISK 2025?
ISK-skatten baseras på en schablonintäkt som beräknas med statslåneräntan per 30 november föregående år plus 1 procentenhet, multiplicerat med kapitalunderlag, och beskattas sedan med 30 %.
Hur hög är ISK-skatten 2025?
Effektiv skatt blir cirka 0,89 %, avrundat från den exakta 0,888 %.
Vad innebär det skattefria grundavdraget för ISK?
Från och med 2025 är de första 150 000 kr på ditt sparande i ISK och KF skattefria per person.
Kan jag kvitta schablonintäkten mot andra utgifter?
Ja, du kan kvitta schablonintäkten mot avdragsgilla ränteutgifter eller mot 70 % av en kapitalförlust i inkomstslaget kapital. Det sker automatiskt i deklarationen.
Får jag avräkning på utländsk källskatt i ISK?
Ja, du kan få avräkning för utländsk källskatt, men maximalt upp till den svenska skatt som tas ut på ISK.
Kan jag öppna flera ISK-konton?
Ja, det finns ingen begränsning i antalet ISK-konton du får öppna.
Vad händer om jag överför tillgångar från en depå till ISK?
Det ses som en försäljning – vilket innebär att du kan behöva deklarera och betala skatt på eventuell kapitalvinst.
Har jag rösträtt och insättningsgaranti på mitt ISK?
Ja, du äger tillgångarna själv och har rösträtt. Dessutom omfattas dina medel av insättningsgarantin och investerarskydd.