Så maximerar du din ekonomi inför 2026 - se över detta
2026 väntar stora förändringar för dig som sparar i investeringssparkonto och kapitalförsäkring. Skatten höjs, men samtidigt införs en skattefri nivå upp till 300 000 kronor. Nu gäller det att planera för att maximera fördelarna och undvika onödiga kostnader inför årsskiftet.
Den svenska regeringen har beslutat om flera förändringar i regelverket för investeringssparkonto (ISK) och kapitalförsäkring (KF) från och med 2026.
Skatten höjs till 1,065 procent, men samtidigt blir sparande upp till 300 000 kronor per person skattefritt, enligt NordnetBlogg och AvanzaBlogg.
Vad innebär förändringarna?
Från och med 1 januari 2026 införs en skattefri grundnivå på 300 000 kronor per person för ISK och KF. Det innebär att allt sparande under denna nivå är helt befriat från skatt.
För sparbelopp som överstiger 300 000 kronor beskattas endast den överskjutande delen med en schablonskatt på 1,065 procent. Det motsvarar 1 065 kronor i skatt per 100 000 kronor i sparande över gränsvärdet.
Skillnaderna mellan i år och 2026
Jämfört med 2025, då skatten var 0,888 procent (890 kronor per 100 000 kronor), innebär detta en höjning, enligt AvanzaBlogg. Samtidigt får sparare med mindre belopp en tydlig skattemässig fördel.
Den skattefria nivån gäller per person, och omfattar totalt sparande på ISK och KF, oavsett antal konton eller banker.
För att illustrera skatteförändringen presenteras följande exempel vid oförändrat kapitalunderlag under året:
| Ditt kapital | Skatt 2025 | Skatt 2026 (ny) | Förändring |
|---|---|---|---|
| 50 000 kr | 0 kr | 0 kr | 0 kr |
| 100 000 kr | 0 kr | 0 kr | 0 kr |
| 200 000 kr | 444 kr | 0 kr | –444 kr |
| 300 000 kr | 1 332 kr | 0 kr | –1 332 kr |
| 400 000 kr | 2 220 kr | 1 065 kr | –1 155 kr |
| 500 000 kr | 3 108 kr | 2 130 kr | –978 kr |
| 1 000 000 kr | 7 548 kr | 7 455 kr | –93 kr |
| 2 000 000 kr | 16 428 kr | 18 105 kr | +1 677 kr |
| 4 000 000 kr | 34 188 kr | 39 405 kr | +5 217 kr |
Källa: AvanzaBlogg.
För sparare med mindre än ungefär en miljon kronor innebär detta en faktisk skattesänkning jämfört med tidigare år, medan de med större kapital får en högre skatt.
Tips vid barnsparande
Eftersom skattebefrielsen gäller per person, inte per konto, är det viktigt att summera allt ISK- och KF-sparande för att avgöra om och hur mycket som är skattepliktigt.
För den som har flera konton i olika banker räknas beloppen ihop.
Vid sparande till barn kan det finnas fördelar med att placera pengarna i barnets namn, då varje persons ISK/KF omfattas av en egen skattefri nivå.
Samtidigt bör föräldrar vara medvetna om att tillgångarna i barnets namn tillfaller barnet vid 18 års ålder, vilket kan påverka kontrollen över pengarna.
Särskilda regler
Sparar du i kapitalförsäkring gäller vissa särskilda regler.
Skattebefrielsen kan endast utnyttjas fullt ut av den som har beskattningsbar inkomst. Minderåriga eller personer utan beskattningsbar inkomst kan få svårt att tillgodogöra sig hela skattefördelen på KF.
Både på ISK och KF beräknas skatten på det så kallade kapitalunderlaget, som är ett genomsnitt av värdet vid varje kvartals början samt insättningar under året. Överstiger detta genomsnitt 300 000 kronor, beskattas överskottet.
Tips inför deklarationen och nya regler
För att dra full nytta av avdragsmöjligheter och undvika onödiga skattekostnader finns flera aspekter att ta hänsyn till inför årsskiftet, enligt NordnetBlogg:
- Fonder och aktier på vanlig depå som gått med förlust kan säljas före årsskiftet för att kvitta mot vinster vid deklarationen.
- Kvarskatt kan undvikas genom att jämka via Skatteverket, särskilt om du ofta får tillbaka stora belopp på skatten.
- Rut- och rotavdrag ska redovisas i deklarationen. Taket är 75 000 kronor per person och år, varav rotavdraget får vara högst 50 000 kronor. Under maj–december 2025 höjs rotavdraget tillfälligt från 30 till 50 procent.
- Fördelning av ränteavdrag på bolån kan göras mellan låntagare för att utnyttja avdraget maximalt. Kontakta din bank före årsskiftet om omfördelning behövs.
- Ränteavdraget för konsumtionslån slopas efter årsskiftet, vilket innebär att dessa lån blir dyrare. Att betala av sådana lån före årsskiftet kan därför vara fördelaktigt.
- Ha kontanter på kapitalförsäkringen vid årsskiftet för att täcka avkastningsskatten och undvika automatisk försäljning av värdepapper.
Att förstå och anpassa sig till de nya skattereglerna kan ge betydande fördelar vid deklarationen 2026, då den som planerar sitt sparande väl och utnyttjar de nya gränserna kan minska sin skatt och förbättra sitt ekonomiska resultat.