Spara tiotusentals kronor med de nya ISK-reglerna – men se upp med riskerna

Från och med 2026 kan svenska familjer dra nytta av ett fördubblat skattefritt tak på investeringssparkonto (ISK). Möjligheten att spara tusentals kronor årligen lockar, men förändringen innebär även juridiska risker som kräver eftertanke.

Vid årsskiftet höjs det skattefria grundavdraget för ISK och kapitalförsäkring till 300 000 kronor per person. För många barnfamiljer innebär detta stora potentiella skattefördelar, särskilt om sparandet omfördelas mellan familjemedlemmar.

Samtidigt varnar experter för att lockelsen att maximera skattevinster kan medföra juridiska komplikationer.

Stora skattebesparingar för barnfamiljer – så fungerar det

Den nya lagstiftningen innebär att varje person kan spara upp till 300 000 kronor på ISK utan att betala skatt på avkastningen.

För sparare med betydande kapital innebär det en möjlighet att sprida kapitalet inom familjen och därmed utnyttja flera skattefria tak, enligt Privata Affärer.

Ett exempel: Föräldrar med varsitt ISK på 500 000 kronor kan genom att föra över 150 000 kronor till sitt barn sänka den årliga skatten med över 3 000 kronor.

Över en 19-årsperiod skulle besparingen bli drygt 60 000 kronor per barn. I en trebarnsfamilj kan det handla om upp till 180 000 kronor.

Skatten på ISK och kapitalförsäkring höjs dock nästa år till 1,07 procent på den del av kapitalet som överstiger 300 000 kronor per konto, vilket gör det särskilt attraktivt att sprida kapitalet för att undvika beskattning på större belopp.

Juridiska risker med att fördela ISK inom familjen

Att föra över kapital till andra familjemedlemmars ISK innebär dock mer än bara skatteplanering.

Överföringar ses nämligen juridiskt som gåvor, något vi rapporterat om tidigare, och vid en separation eller dödsfall kan kapitalet fördelas annorlunda än tänkt, särskilt om det saknas äktenskapsförord.

När pengar placeras på barnets ISK blir tillgångarna dessutom barnets egendom. Föräldrarna förlorar därmed möjligheten att disponera kapitalet, och när barnet fyller 18 år får det fri tillgång till pengarna.

Överstiger kapitalet åtta prisbasbelopp, cirka 470 000 kronor, krävs överförmyndares godkännande för större uttag eller placeringar.

Överväg detta alternativ

Kapitalförsäkring med barnet som förmånstagare fungerar annorlunda eftersom vårdnadshavaren bestämmer när och hur pengarna betalas ut.

Föräldrar som är osäkra på om de vill överlåta full kontroll till barnet direkt vid 18 års ålder kan därför överväga detta alternativ.

Det finns även rättviseaspekter att beakta: Om fler barn tillkommer kan det bli svårt att ge samma summa till alla barn.

Vidare kan den förväntade slutnivån på barnets ISK bli mycket hög, särskilt med antaganden om god avkastning över tid.

Fler gynnas – men effekten varierar

För de flesta är ISK fortsatt förmånligt, särskilt om avkastningen överstiger den beskattningsbara räntan, som 2026 är satt till 3,55 procent. Med det nya grundavdraget gynnas dock även sparare med lägre avkastning.

Länsförsäkringars analys visar att brytpunkten för oförändrad skatt jämfört med 2025 ligger vid drygt en miljon kronor i sparande.

Den som har mindre kapital än så kommer att få en lägre skatt tack vare det höjda avdraget, medan skatten ökar för de med större belopp.

Ett konkret exempel: En person med 500 000 kronor på ISK betalar 2 130 kronor i skatt år 2026, vilket är nästan 1 000 kronor mindre än året innan.

Skattefördelar måste vägas mot långsiktiga mål

Möjligheten att sprida kapital inom familjen och därmed utnyttja det höjda skattefria ISK-beloppet kan ge betydande besparingar.

Samtidigt kräver det noggrann planering för att undvika framtida juridiska och praktiska problem.

Föräldrar behöver ta ställning till om syftet med sparandet är att minimera skatt eller att bygga långsiktig ekonomisk trygghet för familjen, och besluten bör alltid utgå från både ekonomiska och juridiska överväganden.

Sparar jag för att betala mindre skatt eller för att bygga långsiktig trygghet?

Andra Farhad, i en krönika till SvD.