Fällan många går i – så slipper du betala mer ISK-skatt än du måste

Årets höjda skattefria belopp på investeringssparkonto kan innebära att många hushåll betalar mer skatt än nödvändigt. Hur ISK-sparandet är fördelat inom familjen har stor betydelse för hur mycket som beskattas.

Flera vanliga misstag gör att sparare riskerar att missa möjligheter till lägre skatt, men det finns även viktiga juridiska aspekter att ta hänsyn till när ISK-kapital omfördelas.

Vid årsskiftet höjdes det skattefria beloppet på investeringssparkonto, ISK, till 300 000 kronor per person. Den som har ett konto med lägre belopp slipper därmed helt skatt under året.

Så påverkas skatten av vem som äger ISK-kontot

Trots att många hushåll sparar gemensamt kan det få stora skattemässiga konsekvenser om hela beloppet samlas på en persons ISK-konto. Ett ISK kan endast stå i en persons namn, även om flera bidragit till sparandet.

I exemplet där ett par samlat 600 000 kronor på ett konto beskattas hälften av beloppet. Hade summan istället delats upp och placerats på två separata konton, ett för vardera partner, hade skatten kunnat undvikas helt.

Skillnaden kan motsvara tusentals kronor per år.

Om även barnens sparande på 300 000 kronor vardera samlas på en förälders ISK ökar beskattningsbart belopp ytterligare, vilket kan innebära över 9 000 kronor i onödig skatt per år.

Eftersom skatten på ISK beräknas utifrån kontots värde vid fyra tidpunkter varje år finns fortfarande möjlighet att justera fördelningen inför nästa avstämning den 1 april.

Att öppna ett nytt ISK i en annan familjemedlems namn kan snabbt minska skatten.

Tips: Om du vill fördjupa dig mer om ISK-beskattning rekommenderar vi vår separata guide.

Juridiska risker vid omfördelning av ISK-kapital

Men det finns så klart fler aspekter att väga in. Även om en omfördelning av ISK-sparande mellan familjemedlemmar sker, så finns det juridiska risker.

När pengar överförs mellan makar eller partners betraktas detta som en gåva. Vid en eventuell separation delas tillgångarna enligt reglerna för giftorättsgods om inte annat avtalats, något som vi tidigare har skrivit om.

Vid dödsfall ingår överfört kapital i dödsboet och den som givit bort medel kan inte kräva tillbaka dem. Detta kan leda till att kapitalet fördelas på ett sätt som inte var avsett.

När det gäller barns ISK-konton tillfaller tillgångarna barnet. Om beloppet överstiger åtta prisbasbelopp, vilket motsvarar cirka 470 000 kronor, krävs överförmyndarens godkännande för större transaktioner.

Vid 18 års ålder får barnet tillgång till hela kapitalet, oavsett föräldrarnas intentioner. Alternativt kan kapitalförsäkring med barnet som förmånstagare ge föräldrarna större kontroll över utbetalningarna.

Guide: Fördjupa dig mer kring barnsparande och möjligheter och risker med olika kontoformer.

Sammanfattning: Skattefördelar och potentiella nackdelar

Att fördela ISK-sparande inom familjen kan ge skattefördelar, men riskerar samtidigt att skapa juridiska problem vid separation, arv eller när barnen blir myndiga.

• Överförda medel blir mottagarens egendom.
• Vid skilsmässa eller dödsfall kan kapitalet fördelas annorlunda än tänkt.
• Barn får full tillgång till ISK-sparandet vid 18 års ålder.
• Större summor på barns ISK kan kräva myndighetsgodkännande.

Det finns alltså juridiska aspekter att väga emot eventuella skattefördelar och vad som är rätt måste varje familj själva bestämma.