Förlustaktien kan spara dig tusenlappar – men bara om du säljer före nyår
Har du både vinnare och förlorare i din vanliga depå kan förlusterna minska skatten på vinsten. Men det kräver att båda säljs samma kalenderår. Av 2026 återstår två månader.
Kvittning betyder att förluster dras av mot vinster innan skatten räknas ut. Det gäller aktier och fonder som du säljer på ett vanligt aktie- och fondkonto, inte på ISK.
Regeln är enkel men tidsbunden. Både vinsten och förlusten måste vara realiserade, alltså sålda, under samma inkomstår.
Så mycket kan kvittningen vara värd
Ta en sparare som i år har sålt aktier med 50 000 kronor i vinst. I depån finns en annan aktie som ligger 20 000 kronor back men som inte är såld.
Skatten på kapitalvinster är 30 procent. Utan någon mer försäljning blir skatten på vinsten 15 000 kronor.
Säljer spararen även förlustaktien före årsskiftet kvittas förlusten mot vinsten. Då beskattas bara 30 000 kronor och skatten landar på 9 000 kronor, alltså 6 000 kronor lägre.
Full kvittning gäller marknadsnoterade värdepapper, som aktier på en börs och noterade aktiefonder. En vinst på aktier kan till exempel kvittas mot en förlust på andelar i en noterad aktiefond.
När förlusten är större än vinsten
Täcker vinsten inte hela förlusten får resten bara dras av till 70 procent. Det kallas kvotering.
Säg att vinsten i stället är 10 000 kronor och förlusten 30 000 kronor. Efter kvittningen återstår en förlust på 20 000 kronor, varav 14 000 kronor blir avdragsgilla.
Avdraget minskar först annan kapitalinkomst, som utdelningar och räntor. Har spararen ingen sådan inkomst blir hela beloppet ett underskott som ger en skattereduktion på 4 200 kronor.
Skattereduktionen är 30 procent på underskott upp till 100 000 kronor och 21 procent på den del som går över, enligt Skatteverket. Du behöver inte räkna ut kvittningen själv, eftersom myndigheten gör det när deklarationen behandlas.
Förlusten går inte att spara
Det som gör årsskiftet viktigt är att förluster inte kan föras över till nästa år. Det påpekar SEB i sina tips inför årsskiftet.
En förlust som realiseras i januari kan alltså bara kvittas mot vinster under 2027. Den hjälper inte mot vinsterna du redan tagit i år.
Det är dagen då affären görs som räknas, inte dagen då pengarna kommer in på kontot. Försäljningsdagen är den dag då avräkningsnotan upprättas.
ISK fungerar på ett annat sätt
På ett investeringssparkonto finns ingen kvittning. Där betalar du i stället en schablonskatt på kontots värde, oavsett om du gått plus eller minus.
Att flytta aktier från en vanlig depå till ett ISK räknas däremot som en försäljning. En sådan flytt kan därför ge en vinst eller förlust som ska deklareras.
Checklista inför nyår
Gå igenom vilka vinster du redan har realiserat i år på ditt aktie- och fondkonto.
Se vilka innehav som ligger på förlust. De påverkar skatten först när de säljs.
Ska en förlust räknas in i år måste försäljningen göras senast den sista handelsdagen i december. Börsens handelskalender visar vilken dag det är.
En försäljning är ett investeringsbeslut, inte bara ett skattebeslut. Courtage och spread kostar också.
Kvittning är inget skäl i sig att sälja ett innehav. Den gör bara att en förlust du redan har gjort syns i skatten samma år som vinsten.
Deklarationen för 2026 lämnas våren 2027. Då finns alla årets försäljningar samlade och det är för sent att flytta något mellan åren.
Laddar kommentarer…