Skatt på såld solel – därför slipper de flesta villaägare betala

Sedan årsskiftet får du inga 60 öre extra för solel som du säljer till nätet. Intäkten är fortfarande skattefri för de flesta villaägare, eftersom det finns ett avdrag på 40 000 kronor per år. Den som också hyr ut huset kan däremot få betala skatt.

Skattereduktionen för såld solel gäller bara el som matades in till och med 31 december 2025. För el som matas in efter årsskiftet får du ingenting, enligt Skatteverket.

I vårens deklaration syntes reduktionen därför för sista gången, förifylld under punkt 4.3. Vi har tidigare skrivit om hur slopandet slår mot solcellsägarna.

Elen räknas som något huset säljer

Pengarna du får från elhandlaren för överskottselen är en inkomst från din bostad. Skattemässigt behandlas elen som en produkt från huset, på samma sätt som äpplen eller avverkade träd.

För varje privatbostad finns ett schablonavdrag på 40 000 kronor per år. Bara det som blir över beskattas, som inkomst av kapital med 30 procent.

Avdraget gäller per bostad och inte per ägare. Äger ni huset tillsammans delar ni på ett eventuellt överskott.

Ersättningen för nätnytta räknas också in. Den betalar elnätsföretaget ut när du matar in el.

En vanlig villa kommer inte i närheten

Källa: Börskollens räkneexempel med cirka 1 000 kWh per kW i söderläge, 40 procents egenanvändning och 60 öre per såld kWh. Intäkten till och med 2025 inkluderar skattereduktionen och förutsätter att hushållet köpte minst lika mycket el från nätet.

Intäkten från den sålda elen har halverats för alla tre storlekarna. Ändå ligger även den största anläggningen långt under 40 000 kronor, så för de flesta villaägare är intäkten fortfarande skattefri.

Priset du får per såld kilowattimme följer elpriset och varierar över året. Därför är räkneexemplet ett exempel, inte en prognos.

Tänk på: Uthyrning av bostad äter av samma avdrag

Avdraget på 40 000 kronor ska täcka alla inkomster från bostaden, även uthyrning. Hyr du ut villan på sommaren kan solelen därför plötsligt bli skattepliktig.

Vid uthyrning av ett småhus får du dessutom dra av 20 procent av hyresintäkten. Schablonavdraget har legat still på 40 000 kronor sedan 2013.

Säg att du hyr ut villan för 60 000 kronor. Efter båda avdragen blir överskottet 8 000 kronor och skatten 2 400 kronor.

Lägg till elintäkten på 3 600 kronor från en anläggning på 10 kW, så stiger skatten till 3 480 kronor. När uthyrningen redan har förbrukat avdraget beskattas varje krona från solelen med 30 procent.

Behöver du registrera dig för moms?

Säljer du varor och tjänster för högst 120 000 kronor under ett kalenderår behöver du inte registrera dig för moms. Gränsen gäller all försäljning tillsammans, inte bara elen.

På nätet förekommer fortfarande uppgifter om 80 000 kronor. Gränsen höjdes den 1 januari 2025.

Tre saker du slipper

• Energiskatt. En anläggning med en toppeffekt under 500 kW är skattefri, både för el du använder och el du säljer. Ett villatak når inte upp dit.
• F-skatt. Elförsäljningen från en privatbostad räknas inte som näringsverksamhet.
• Högre taxeringsvärde. Solcellerna påverkar inte fastighetens taxeringsvärde.

Så deklarerar du

För att räkna ihop alla inkomster från bostaden finns en särskild blankett. Den skickar du inte in.

Blir det ett överskott fyller du i det under punkt 7.3 i inkomstdeklarationen. Hur mycket el du har sålt och fått betalt för står hos din elhandlare.

Utan 60-öringen är varje kilowattimme du använder själv värd mer än en du säljer. Hur stor skillnaden är går vi igenom i vår guide om vad solceller kostar.