ISK-fällan kan kosta tusenlappar i skatt – trots sparande under gränsen
Du har 250 000 kronor på ditt ISK och ligger under den skattefria gränsen på 300 000 kronor. Ändå kan du få betala skatt på över 2 000 kronor om du flyttar pengarna ut och in från kontot flera gånger under året.
De flesta känner till att sparande på ISK och kapitalförsäkring sedan årskiftet är skattefritt upp till 300 000 kronor per person. Vad färre vet är att skatteunderlaget också inkluderar insättningar, vilket kan ge skatt även när saldot aldrig når gränsen. Det visar jämförelsetjänsten Zmarta i en beräkning.
Samma pengar kan räknas flera gånger
Skatten på ett ISK beräknas via ett kapitalunderlag som inte bara speglar kontots värde, utan också varje krona som sätts in under året. Kontovärdet mäts vid fyra datum: 1 januari, 1 april, 1 juli och 1 oktober. Till den summan läggs alla insättningar under året, varefter allt divideras med fyra.
Fällan uppstår när samma pengar förflyttas ut och in igen. Varje återinsättning räknas som en ny insättning i underlaget, även om det är exakt samma belopp som nyss lyftes ut.
Räkneexemplet från Zmarta illustrerar mekaniken tydligt. En sparare som håller 250 000 kronor konstant på sitt ISK men flyttar pengarna ut och in tre gånger under året genererar ett kapitalunderlag på 500 000 kronor.
Det skattepliktiga underlaget landar på 200 000 kronor, schablonintäkten på 7 100 kronor och slutskatten på 2 130 kronor, trots att kontosaldot aldrig ens nalkades skattegränsen.
Att insättningarna beskattas är det få som känner till. Och eftersom räntan på ISK är noll är det många som sätter över pengarna på sparkonton i samband med att de säljer sina värdepapper. Vid nästa aktieköp sätts pengarna in igen. Upprepas beteendet riskerar det att leda till onödigt hög skatt.
Ola Söderlind, hushållsekonom på Zmarta
SpaceX-noteringen skärper risken inför juli
SpaceX-börsnoteringen gör problemet påtagligt för tusentals svenska sparare just nu. För att ansöka om aktier krävs att hela det ansökta beloppet finns tillgängligt på kontot, men tilldelningen brukar bli en bråkdel av vad man begärde.
Hela det insatta beloppet räknas ändå med i kapitalunderlaget, oavsett hur många aktier som faktiskt tilldelas. Noteringen sker dessutom veckor före mätdatumet 1 juli, vilket enligt Zmarta riskerar att förstärka skatteeffekten om pengarna ligger kvar på kontot vid mätningen.
Mattias Malmqvist
Fyra råd för att undvika fällan
Rör inte pengar mellan ISK och andra konton i onödan. Varje återinsättning räknas som en ny insättning och höjer kapitalunderlaget.
Håll koll på de fyra mätdatumen: 1 januari, 1 april, 1 juli och 1 oktober.
Kom ihåg att den skattefria gränsen på 300 000 kronor gäller det samlade sparandet på ISK och kapitalförsäkring, inte per konto eller per bank.
Tänk på att även överföringar av värdepapper in till kontot räknas med i underlaget.