Löneväxling kan kosta dig dyrt – här är misstagen du bör undvika
Löneväxling kan vara ett attraktivt sätt att spara till pensionen för höginkomsttagare. Men det finns flera fallgropar som kan göra att du förlorar pengar istället för att tjäna på upplägget. Ta reda på vad du behöver kontrollera innan du bestämmer dig.
- Löneväxling gynnar främst de som redan har hög lön
- Två viktiga fallgropar kan minska pensionsavsättningen
- Arbetsgivarens rutiner avgör om löneväxlingen blir lönsam
Löneväxling innebär att en del av lönen byts ut mot högre inbetalningar till tjänstepensionen. Metoden används ofta av personer med inkomster över gränsen för statlig inkomstskatt, eftersom skatten på dessa belopp är högre. Det rapporterar E55 med hänvisning till Staffan Ström, pensionsexpert på Alecta.
Viktiga nivåer påverkar pensionsavsättningen
För att löneväxling ska vara fördelaktigt krävs att inkomsten före växlingen ligger över brytpunkten för allmän pension, cirka 54 000 kronor per månad. Under denna nivå påverkas även intjäningen till den allmänna pensionen negativt.
Över brytpunkten ökar avsättningen till tjänstepensionen från cirka 4,5–6 procent till mellan 30 och 32 procent av den del av lönen som överstiger gränsen, enligt de flesta kollektivavtal.
Två vanliga fällor att se upp för
Enligt Staffan Ström finns det två huvudsakliga risker vid löneväxling. För det första måste arbetsgivaren inte bara föra över det avstående lönebeloppet till tjänstepensionen, utan även lägga till det belopp som annars skulle ha betalats in till tjänstepensionen på den delen av lönen.
För det andra bör arbetsgivaren överföra den skattebesparing som uppstår för arbetsgivaren när lönen ersätts av pensionsavsättning. Denna besparing uppgår till cirka 5,8 procent.
Om arbetsgivaren inte kompenserar för båda dessa delar kan löneväxlingen resultera i sämre ekonomi på sikt, trots en lägre skatt i dag.
Staffan Ström menar att de flesta arbetsgivare har koll på rutinerna kring löneväxling. Det är dock viktigt att som anställd själv kontrollera vad som gäller i det egna avtalet, eftersom det annars kan vara svårt att korrigera i efterhand.