Smarta skatteknepet att nyttja före årsskiftet
Företagare har möjlighet att optimera både företagets skatt och de anställdas trygghet genom extra pensionsavsättningar innan året är slut. Samtidigt finns det flera sätt för anställda att själva påverka värdet på sin framtida tjänstepension.
Vid årets slut kan företagare ta till flera strategier för att förbättra det ekonomiska resultatet och samtidigt stärka pensionssparandet för sig själva eller sina anställda. Det framgår av en genomgång som Avanzabloggen gjort.
Pensionsavsättningar ger skattemässig fördel
Inför bokslutet kan företag göra extra insättningar till tjänstepension, vilket är avdragsgillt och därmed sänker bolagets beskattningsbara resultat.
Det gäller både för företag med flera anställda och för enmansföretagare. För de senare är det ett effektivt sätt att både justera årets resultat och stärka sin egen framtida ekonomi.
Enligt gällande regler är det möjligt att sätta av upp till 35 procent av den anställdes pensionsgrundande årslön till tjänstepensionen, dock högst 10 prisbasbelopp, motsvarande 588 000 kronor för 2025.
Bonus och löneväxling kan stärka pensionen
Om företaget betalar ut bonusar vid årets slut kan de anställda ges möjlighet att omvandla hela eller delar av bonusen till extra pensionsinsättning.
Denna metod innebär en skattemässig fördel eftersom sociala avgifter på lön är högre än den särskilda löneskatten för pension.
Den skillnaden, som uppgår till cirka 6 procent, kan i många fall tillfalla den anställde genom ett påslag på pensionspremien, enligt samma princip som vid löneväxling.
Anställda kan själva påverka sin tjänstepension
Det finns även viktiga åtgärder för anställda som vill förbättra sin framtida pension. Som vi tidigare rapporterat är det avgörande att hålla nere fondavgifterna, eftersom även små avgiftsökningar kan få stor effekt över tid.
En extra fondavgift på 0,5 procentenheter kan på 40 år innebära 350 000 kronor i ökade kostnader, räknat på en månatlig premie om 2 700 kronor.
Breda indexfonder med avgifter under 0,3 procent betraktas ofta som kostnadseffektiva, medan fonder med högre avgifter bör erbjuda bättre avkastning för att motivera merkostnaden.
Utöver fondavgifter förekommer även så kallade skalavgifter, särskilt för tjänstepension utanför kollektivavtal. Dessa kan uppgå till 0,65 procent årligen och på sikt leda till betydande avgifter.
Det rekommenderas att regelbundet se över avgifter och villkor samt undersöka möjligheten att flytta sin tjänstepension om avgifterna är höga.