ISK 2025: Är sparformen fortfarande smartaste valet?
Investeringssparkontot har länge setts som ett enkelt och förmånligt alternativ för sparare. Men förändrade regler och ränteläge har gjort valet mellan ISK och andra sparformer mindre självklart. Nu krävs en avkastning på minst 2,96 procent för att sparformen ska vara skattemässigt gynnsam, enligt en expert.
- ISK:s skattefördel har minskat jämfört med när sparformen infördes.
- En ny skattefri grundnivå införs, vilket påverkar småsparare positivt.
- Valet av sparform bör baseras på avkastning och placeringshorisont.
När ISK lanserades 2012 var syftet att förenkla deklarationen och erbjuda en låg, förutsägbar skatt. Under åren har förändringar i regelverket och höjd statslåneränta dock påverkat fördelarna. Det skriver skattejuristen Sara Zad i en kommentar hos DNB Carnegie.
Tips: Läs Börskollens guide om ISK-skatten 2025
Så beskattas ISK – förändrade villkor påverkar sparare
ISK beskattas inte utifrån faktisk vinst eller förlust, utan genom en schablonintäkt. Den räknas fram genom att kapitalunderlaget multipliceras med föregående års statslåneränta plus 1 procentenhet, med ett golv på 1,25 procent.
För inkomståret 2025 innebär detta en effektiv skatt på cirka 0,89 procent av kapitalet, vilket är lägre än 2024 års nivå på cirka 1,09 procent. ISK är skattemässigt fördelaktigt först om den förväntade avkastningen överstiger 2,96 procent. Vid lägre eller negativ avkastning kan en traditionell depå vara ett bättre alternativ.
Den skattefördel som fanns från början har stegvis minskat, och det är i dag långt ifrån självklart att ISK alltid är den bästa sparformen.
Sara Zad, skattejurist DNB Carnegie Private Banking.
Skattefri grundnivå och begränsningar
Från och med 2025 införs en skattefri grundnivå: de första 150 000 kronorna på ISK beskattas inte. Nästa år höjs nivån till 300 000 kronor. Detta gynnar främst småsparare.
För större portföljer ger grundavdraget viss lindring men innebär inte en återgång till de ursprungliga villkoren från 2012. ISK har begränsningar, som att det inte går att göra avdrag för förluster och att endast vissa tillgångar får placeras.
För investerare är det nu viktigare att analysera den egna situationen. Hög förväntad avkastning, lång placeringshorisont eller ett mindre kapital talar för ISK, medan låg eller osäker avkastning kan göra traditionell depå mer lönsam.